主要变化
- 通过简化模板以及更紧密地契合信用风险监管报告概念，数据点调取需求减少了55%以上。
- 首次引入专门的非核心模块，以评估与物理和转型相关的气候风险。
- 设定关键时间表，于2027年1月下旬正式启动，并于2027年7月下旬发布最终结果。
欧洲银行管理局（EBA）已发布其2027年全欧盟压力测试的最终方法论、草案模板、模板指南及关键里程碑。该发布影响参试的欧盟银行、各成员国主管当局、欧洲中央银行（ECB）、欧洲系统性风险委员会（ESRB）以及在欧盟银行业内运营或与之相关的金融机构。
在与行业展开广泛沟通后，EBA通过将所需数据点削减55%以上精简了2027年的测试工作。这一削减主要通过简化报告模板以及更紧密地契合日常监管报告概念（特别是信用风险领域）来实现。这些变更构成了EBA更广泛宣传活动“精简以强化：打造更高效的欧盟审慎与监管框架”的一部分，与2026年4月10日宣布的监管报告变更以及2025年10月1日发布的《监管与监督框架效率报告》保持一致。
2027年全欧盟压力测试将首次包含一个评估物理和转型气候相关风险的专门模块。该气候风险模块将独立运行，不会影响核心压力测试结果。整体测试维持受限的自下而上方法并结合自上而下的元素，依赖静态资产负债表假设，以评估基线和不利情景下不利冲击对银行偿付能力的影响。
2027年测试的关键里程碑安排如下：
- 正式启动及情景发布：2027年1月底
- 首次向EBA提交结果：2027年4月底
- 第二次向EBA提交结果：2027年5月底
- 最终向EBA提交结果：2027年7月初
- 结果发布：2027年7月底
草案模板和指南在正式启动前可能会经历微小的技术调整。方法论中确定的参试银行名单在2027年1月启动前仍可能会发生变动。
受影响对象
参试的欧盟银行、主管国家当局、欧洲中央银行、欧洲系统性风险委员会，以及金融服务领域的法律/合规专业人士。
跨境背景
适用于整个欧盟监管框架，影响在欧盟管辖区内运营的国际银行集团和外国实体。
后续关注事项
- 2027年1月底发布最终的宏观经济与气候情景。
- 正式启动时确定的参试银行最终样本。
本文仅提供一般性信息，不构成法律意见。必要时请查阅官方文本并根据您的具体情况寻求专业建议。