Ce qui a changé
- Les demandes d'éléments de données sont réduites de plus de 55 % grâce à la simplification des modèles et à un alignement plus étroit avec les concepts de déclaration prudentielle du risque de crédit.
- Introduction pour la première fois d'un module dédié et non central pour évaluer les risques physiques et de transition liés au climat.
- Calendrier des étapes clés établi avec un lancement officiel fin janvier 2027 et la publication des résultats finaux fin juillet 2027.
L'Autorité bancaire européenne (ABE) a publié la méthodologie finale, les projets de modèles, les instructions relatives aux modèles et les étapes clés de son test de résistance 2027 à l'échelle de l'UE. Cette publication concerne les banques participantes de l'Union européenne, les autorités nationales compétentes, la Banque centrale européenne (BCE), le Comité européen du risque systémique (CERS) et les institutions financières opérant au sein du secteur bancaire de l'UE ou liées à celui-ci.
À la suite de vastes consultations avec le secteur, l'ABE a rationalisé l'exercice 2027 en réduisant les éléments de données requis de plus de 55 %. Cette réduction est principalement obtenue grâce à des modèles de déclaration simplifiés et à un alignement plus étroit avec les concepts habituels de déclaration prudentielle, en particulier pour le risque de crédit. Ces modifications s'inscrivent dans le cadre de la campagne de communication plus large de l'ABE, « Simplifier pour renforcer : construire un cadre prudentiel et de surveillance de l'UE plus efficace », alignée sur les changements en matière de déclaration prudentielle annoncés le 10 avril 2026 et sur son rapport sur l'efficacité du cadre réglementaire et de surveillance publié le 1er octobre 2025.
Pour la première fois, le test de résistance 2027 à l'échelle de l'UE comprendra un module dédié évaluant les risques physiques et de transition liés au climat. Ce module de risque climatique fonctionnera de manière indépendante, sans affecter les résultats centraux du test de résistance. L'ensemble de l'exercice conserve une approche ascendante contrainte complétée par des éléments descendants, en s'appuyant sur l'hypothèse d'un bilan statique pour évaluer l'impact de chocs défavorables sur la solvabilité des banques dans le cadre de scénarios central et défavorable.
Les principales étapes de l'exercice 2027 sont programmées comme suit :
- Lancement officiel et publication des scénarios : fin janvier 2027
- Première soumission des résultats à l'ABE : fin avril 2027
- Deuxième soumission à l'ABE : fin mai 2027
- Soumission finale à l'ABE : début juillet 2027
- Publication des résultats : fin juillet 2027
Les projets de modèles et d'instructions peuvent faire l'objet de légers ajustements techniques avant le lancement officiel. La liste des banques participantes définie dans la méthodologie reste sujette à d'éventuelles modifications avant le lancement de janvier 2027.
Qui peut être concerné
Banques participantes de l'Union européenne, autorités nationales compétentes, Banque centrale européenne, Comité européen du risque systémique et professionnels du droit et de la conformité dans le secteur des services financiers.
Contexte transfrontalier
S'applique à l'ensemble du cadre réglementaire de l'Union européenne, touchant les groupes bancaires internationaux et les entités étrangères opérant dans les juridictions de l'UE.
Points à vérifier ensuite
- Publication des scénarios macroéconomiques et climatiques finaux fin janvier 2027.
- Échantillon définitif des banques participantes lors du lancement officiel.
Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil juridique. Consultez le texte officiel et obtenez des conseils adaptés à votre situation si nécessaire.