Ce qui a changé
- Mise en œuvre d'une échelle graduée classant les constatations de F1 à F4 et les mesures de surveillance de 1 à 4.
- Lancement d'un exercice de recentrage à la mi-octobre 2026 convertissant les constatations F1 en observations de surveillance et supprimant les contrôles obligatoires d'audit interne pour les constatations relatives aux modèles internes de faible gravité.
- Réaffirmation d'une échelle d'escalade utilisant des exigences de fonds propres, des restrictions d'activité et des astreintes financières pour les faiblesses matérielles non traitées.
### Contexte et historique
Le 6 octobre 2026, Frank Elderson, vice-président du conseil de surveillance de la Banque centrale européenne (BCE) et membre du directoire de la BCE, a participé à une table ronde intitulée « Effective Supervision and Enforcement » lors de la 17e conférence de surveillance de la FMA sur « Europe’s Financial Future: Sovereignty and Resilience » à Vienne. Son intervention a porté sur la relation entre la simplification administrative et une surveillance prudentielle efficace au sein de l'union bancaire européenne.
La surveillance bancaire européenne évolue dans un environnement de risques externes de plus en plus complexe, caractérisé par la fragmentation géopolitique, la valorisation élevée des actifs, les cyberattaques générées par l'IA, les interconnexions entre les banques et les entités financières non bancaires, ainsi que la matérialisation des risques liés au climat et à la nature. Pour faire face à ces conditions, la surveillance bancaire de la BCE réforme son dialogue avec les entités surveillées en concentrant son attention sur les risques matériels tout en établissant des mécanismes proportionnés pour les questions de faible gravité.
### Échelle de gravité de la surveillance et cadre gradué
La surveillance bancaire de la BCE classe les constatations de surveillance sur une échelle allant de F1 (impact faible) à F4 (impact très élevé). Les demandes de mesures correctives correspondantes — appelées « mesures » — sont classées sur une échelle parallèle allant de 1 (impact faible) à 4 (impact élevé).
Au fil du temps, les constatations de surveillance se sont accumulées au sein des établissements de crédit importants. À la fin de l'année 2025, le stock total de mesures de surveillance en cours dans l'ensemble des banques importantes surveillées par la BCE atteignait environ 12 000, soit une moyenne d'environ 100 mesures par banque, tous niveaux de gravité confondus.
Afin d'aligner le suivi prudentiel sur le risque prudentiel, la BCE a commencé à mettre en œuvre une approche graduée en 2025. Selon cette approche :
1. Les faiblesses de gravité élevée nécessitent une action de surveillance rapide, des parcours de remédiation structurés et un suivi de surveillance obligatoire.
2. Les constatations de faible gravité sont traitées selon des procédures simplifiées. Les banques peuvent confirmer que des mesures correctives suffisantes ont été prises sans soumettre de documentation justificative importante, tout en conservant les preuves à disposition pour de futurs examens prudentiels.
Selon les données fournies par la BCE, en 2025, le nombre de mesures de surveillance clôturées a dépassé les nouvelles mesures créées de 1 200. En 2026, le stock de mesures ouvertes a encore diminué de 600.
### Exercice de recentrage de mi-octobre et réformes pratiques
S'appuyant sur l'approche graduée, la surveillance bancaire de la BCE lance un exercice de recentrage à la mi-octobre 2026. À travers cet exercice, les superviseurs procéderont à un examen critique du stock de mesures ouvertes accumulées ces dernières années et adapteront les engagements futurs en fonction de la gravité, de la pertinence prudentielle, de l'état de remédiation, du temps écoulé depuis l'identification et de la probabilité d'une nouvelle intervention de surveillance.
Pour les établissements de crédit surveillés, ce processus introduit des changements opérationnels spécifiques :
- **Constatations F1** : Les constatations de la plus faible gravité (F1) seront communiquées aux banques sous forme d'observations de surveillance plutôt que de donner lieu à des mesures de surveillance formelles.
- **Constatations et mesures F2** : Les constatations et mesures F2 de faible gravité seront traitées de manière proportionnée et pourront être clôturées directement lorsqu'une évaluation ultérieure par la surveillance ne s'impose plus.
- **Remédiation des modèles internes** : Pour les constatations de faible gravité (F1 ou F2) relatives aux modèles internes, la vérification obligatoire de la remédiation par l'audit interne ou les fonctions de validation interne est supprimée.
Les superviseurs soulignent que la remédiation doit s'attaquer aux causes profondes au sein de la gouvernance, de la gestion des risques, du contrôle interne ou des modèles d'affaires. Les parcours de remédiation fixés ex ante par la surveillance comprendront des étapes proportionnées, un délai final et des délais intermédiaires appropriés.
### Échelle d'escalade et application de la réglementation
Lorsque les banques ne remédient pas aux faiblesses matérielles de manière rapide et durable, la surveillance bancaire de la BCE maintient une échelle d'escalade comprenant des outils d'intervention et d'exécution intrusifs. La boîte à outils disponible comprend :
- L'imposition d'exigences supplémentaires de fonds propres ;
- L'imposition de mesures qualitatives, telles que le renforcement de la gestion des risques par les banques ;
- L'imposition de restrictions d'activité ; et
- L'application d'astreintes financières en tant que mesures d'exécution directes.
Les instruments sont déployés en fonction de la matérialité de la défaillance, de la persistance du problème sous-jacent et du degré de réactivité de l'institution.
### Foire aux questions
**Q1 : Comment la BCE catégorise-t-elle la gravité des constatations et des mesures de surveillance ?**
**R1 :** La BCE catégorise les constatations sur une échelle allant de F1 (faible impact) à F4 (très haut impact). Les mesures de surveillance correspondantes sont catégorisées sur une échelle allant de 1 (faible impact) à 4 (haut impact).
**Q2 : Quels changements s'appliquent aux constatations de faible gravité F1 et F2 dans le cadre de l'exercice de recentrage de la BCE ?**
**R2 :** Les constatations F1 seront communiquées sous forme d'observations de surveillance plutôt que d'engendrer des mesures de surveillance. Les constatations et mesures F2 de faible gravité seront traitées de manière proportionnée et pourront être clôturées si une évaluation plus approfondie n'est pas justifiée. De plus, la vérification obligatoire par l'audit interne ou la validation est supprimée pour les constatations de faible gravité (F1 ou F2) concernant les modèles internes.
**Q3 : De quels mécanismes d'exécution la BCE dispose-t-elle lorsque des défaillances matérielles ne sont pas corrigées ?**
**R3 :** L'échelle d'escalade de la BCE comprend des mandats qualitatifs visant à renforcer la gestion des risques, des exigences de fonds propres, des restrictions d'activité et des astreintes périodiques.
**Q4 : Comment le stock total de mesures de surveillance de la BCE a-t-il évolué en 2025 et 2026 ?**
**R4 :** Fin 2025, le stock de mesures en cours s'élevait à environ 12 000. En 2025, les mesures clôturées ont dépassé les nouvelles mesures de 1 200, et en 2026, le stock a diminué de 600 mesures supplémentaires.
Qui peut être concerné
Établissements de crédit importants surveillés par la Supervision bancaire de la BCE, autorités de surveillance, gestionnaires de risques bancaires et responsables de la conformité au sein de l'Union européenne.
Contexte transfrontalier
S'applique dans l'ensemble du cadre de l'union bancaire de l'Union européenne à tous les établissements importants directement surveillés par la Supervision bancaire de la BCE.
Points à vérifier ensuite
- Suivre les annonces de la Supervision bancaire de la BCE à la mi-octobre 2026 concernant les publications individuelles des banques et les directives mises à jour sur les constatations de surveillance.
- Examiner les stocks propres à chaque institution de constatations et de mesures de surveillance ouvertes afin de déterminer une reclassification potentielle selon les règles F1 ou F2.
Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil juridique. Consultez le texte officiel et obtenez des conseils adaptés à votre situation si nécessaire.