Was sich geändert hat
- Veröffentlichung der finalen teilrevidierten FINMA-Geldwäschereiverordnung (GwV-FINMA) und Anerkennung der Schweizer Selbstregulierungsstandards der Banken und Versicherungen als regulatorische Mindeststandards.
- Präzisierung der Zugangsregeln für das Korrespondenzbankengeschäft gemäss Artikel 37 Absatz 5 GwV-FINMA sowie erweiterte Erläuterungen zu Eigentümerstrukturen und Zwangsmassnahmen nach dem Embargogesetz.
- Herausgabe einer separaten Wegleitung zur Änderung des FINMA-Rundschreibens 2011/1 zur Klärung der Aufsichtszuständigkeiten für neu dem GwG unterstehende Beratungsdienstleistungen.
Die Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA) hat die finale teilrevidierte FINMA-Geldwäschereiverordnung (GwV-FINMA) veröffentlicht. Diese Revision passt den Regulierungsrahmen der FINMA an die jüngsten Änderungen des Schweizer Geldwäschereigesetzes (GwG) und der Geldwäschereiverordnung des Bundesrates (GwV) an, nach Durchführung einer öffentlichen Vernehmlassung und im Hinblick auf die bevorstehende gegenseitige Länderüberprüfung durch die Financial Action Task Force (FATF).
Neben der Verordnung hat der Verwaltungsrat der FINMA zwei Selbstregulierungen offiziell als regulatorische Mindeststandards anerkannt:
1. Die revidierte Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB);
2. Das revidierte Reglement der Selbstregulierungsorganisation des Schweizerischen Versicherungsverbandes (SRO-SVV).
Sowohl die GwV-FINMA als auch die beiden anerkannten Selbstregulierungen treten am 1. Januar 2027 in Kraft. Darüber hinaus sieht jede Selbstregulierung eine viermonatige Übergangsfrist nach Inkrafttreten vor.
Aufgrund von Rückmeldungen aus der Vernehmlassung hat die FINMA gezielte Anpassungen am Verordnungstext und den Erläuterungen vorgenommen:
- Korrespondenzbankengeschäft: Der Text stellt klar, dass Artikel 37 Absatz 5 GwV-FINMA ausschliesslich für Kunden gilt, die direkten Zugriff auf die Konten der Korrespondenzbank haben.
- Transparenz der Eigentums- und Kontrollverhältnisse: Die Erläuterungen klären das komplementäre Verhältnis zwischen Transparenzpflichten und bestehenden Regeln zu komplexen Strukturen sowie Sitzgesellschaften und legen risikobasierte Ansätze und Dokumentationserwartungen detailliert dar.
- Massnahmen nach dem Embargogesetz: Die Erläuterungen enthalten weitere Details zur analogen Anwendung der Regeln zur Überwachung von Geschäftsbeziehungen und Transaktionen, um Verstösse gegen Zwangsmassnahmen nach dem Embargogesetz zu verhindern.
Da der Geltungsbereich des GwG mit der Revision auf bestimmte Beratungsdienstleistungen ausgeweitet wurde, ändert die FINMA zudem das FINMA-Rundschreiben 2011/1 («Finanzintermediation nach GwG»). Die FINMA gibt eine separate regulatorische Wegleitung heraus, um den genauen Anwendungsbereich des Rundschreibens zu definieren und die Aufsichtszuständigkeiten bezüglich Beratungstätigkeiten zu klären.
Finanzintermediäre, Banken, Versicherungsanbieter und Beratungsdienstleister, die in oder in Richtung Schweiz tätig sind, sollten diese aktualisierten Pflichten überprüfen, um die betriebliche Compliance vor dem Inkrafttreten 2027 sicherzustellen.
Wer betroffen sein kann
Schweizer Banken, Versicherungsinstitute, Finanzintermediäre, ausländische Banken mit Korrespondenzbankverbindungen in der Schweiz sowie Berater, die der Schweizer GwG-Aufsicht unterstehen.
Grenzüberschreitender Kontext
Betrifft ausländische Bankinstitute mit direktem Kontozugriff im Rahmen Schweizer Korrespondenzbankbeziehungen, internationale Beratungsdienstleister, die unter den Geltungsbereich des GwG fallen, sowie grenzüberschreitende Transaktionen, die Zwangsmassnahmen nach dem Embargogesetz unterliegen.
Was als Nächstes zu prüfen ist
- Überprüfen Sie den veröffentlichten Text der revidierten GwV-FINMA sowie die dazugehörigen Erläuterungen zur Eigentümerstransparenz und zur Überwachung nach dem Embargogesetz.
- Prüfen Sie die separate Wegleitung der FINMA zu den Änderungen des FINMA-Rundschreibens 2011/1 über die Finanzintermediation.
- Prüfen Sie den aktualisierten Text und die viermonatigen Übergangsbestimmungen der Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB) und des SRO-SVV-Reglements.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und stellt keine Rechtsberatung dar. Ziehen Sie den offiziellen Text zu Rate und holen Sie bei Bedarf eine auf Ihre Situation abgestimmte Beratung ein.