Was sich geändert hat
- Die EBA hat überarbeitete Leitlinien zur internen Governance gemäss Artikel 74 der Richtlinie 2013/36/EU in der durch CRD VI (Richtlinie (EU) 2024/1619) geänderten Fassung herausgegeben.
- CRD VI führt eine verbindliche Zuordnung der Aufgaben für Leitungsorgane und Inhaber von Schlüsselfunktionen ein und schafft ein dediziertes Governance-Rahmenwerk für Zweigstellen in Drittstaaten.
- Die endgültigen Leitlinien vereinfachen die Regeln zu Interessenskonflikten, reduzieren den Detailgrad bei der Aufgabenzuordnung, verringern die Granularität bei der Überwachung von Diversität und erhöhen die Verhältnismässigkeit für Zweigstellen in Drittstaaten.
Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) hat ihre überarbeiteten Leitlinien zur internen Governance gemäss der Eigenkapitalrichtlinie (CRD) veröffentlicht. Die überarbeiteten Leitlinien wurden gemäss Artikel 74 der Richtlinie 2013/36/EU ausgearbeitet und tragen den Änderungen durch die Richtlinie (EU) 2024/1619 (CRD VI) Rechnung, welche die Richtlinie 2013/36/EU ändert. Die Überarbeitung ist Teil des übergeordneten Engagements der EBA, das regulatorische Rahmenwerk zu vereinfachen, die Verhältnismässigkeit zu stärken und unnötige operative sowie Compliance-Belastungen zu reduzieren, während gleichzeitig eine solide Governance im gesamten Bankensektor der Europäischen Union gewahrt bleibt.
Wichtige Governance-Reformen und Verhältnismässigkeit
Die überarbeiteten Leitlinien sorgen für weitere Klarheit bezüglich interner Governance-Arrangements, einschliesslich der Verantwortlichkeiten des Leitungsorgans, organisatorischer Strukturen, wesentlicher Aspekte interner Kontrollrahmen und des Managements von Interessenskonflikten—insbesondere hinsichtlich der Zusammenlegung von Ratsvorsitz und exekutiven Funktionen. Um sicherzustellen, dass die Erwartungen an Grösse, Art und Komplexität eines Instituts angepasst sind, hat die EBA einen risikobasierteren und verhältnismässigeren Ansatz eingeführt.
CRD VI stärkt die Governance-Anforderungen durch die Einführung einer Zuordnung von Pflichten und Verantwortlichkeiten für Mitglieder des Leitungsorgans und Inhaber von Schlüsselfunktionen sowie eines dedizierten Governance-Rahmenwerks für Zweigstellen in Drittstaaten.
Wichtigste Anpassungen nach der öffentlichen Konsultation
Die endgültigen Leitlinien berücksichtigen Rückmeldungen aus der öffentlichen Konsultation und gezielten Outreach-Aktivitäten. Zu den wichtigsten Änderungen gegenüber dem Konsultationspapier gehören:
- Ein verringerter Detailgrad bei der Aufgabenzuordnung und den individuellen Erklärungen;
- Grössere Verhältnismässigkeit bei den auf Zweigstellen in Drittstaaten anwendbaren Bestimmungen;
- Klarere und einfachere Bestimmungen zu Interessenskonflikten; und
- Reduzierte Granularität bei den Anforderungen zur Überwachung von Diversität und Inklusion.
Anwendungsbereich und Termine
Das überarbeitete Rahmenwerk betrifft EU-Kreditinstitute, Mitglieder von Leitungsorganen, Inhaber von Schlüsselfunktionen und in der EU tätige Zweigstellen aus Drittstaaten. Genaue Daten zur Veröffentlichung, zum Inkrafttreten und zur Anwendung sind im Quelltext nicht enthalten.
Wer betroffen sein kann
EU-Kreditinstitute, Mitglieder von Leitungsorganen, Inhaber von Schlüsselfunktionen und in der Europäischen Union tätige Zweigstellen aus Drittstaaten.
Grenzüberschreitender Kontext
Etabliert harmonisierte Governance-Anforderungen in allen EU-Mitgliedstaaten und betrifft direkt ausländische Bankengruppen, die in der EU über Zweigstellen in Drittstaaten tätig sind.
Was als Nächstes zu prüfen ist
- Besuchen Sie die Website der EBA für den vollständigen PDF-Text der Leitlinien und die Umsetzungsdaten.
- Beobachten Sie die zuständigen nationalen Behörden in den EU-Mitgliedstaaten hinsichtlich lokaler Umsetzungs- oder Anwendungsanweisungen.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und stellt keine Rechtsberatung dar. Ziehen Sie den offiziellen Text zu Rate und holen Sie bei Bedarf eine auf Ihre Situation abgestimmte Beratung ein.